Новый налоговый режим – новая точка роста для банков
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) – это режим, при котором налог за бизнес считает не сам предприниматель, а ФНС вместе с банком.
Вместо ручного заполнения отчетностей и деклараций для налоговой все данные о доходах, расходах и операциях сотрудников уходят автоматически через банк. Для малого и среднего бизнеса это ощутимое снижение административной нагрузки: не нужно разбираться в декларациях и следить за сроками сдачи отчетности.
Однако АУСН принес изменения не только для бизнеса, но и для банков: право обслуживать клиентов на АУСН получают далеко не все. Режим постепенно расширяется по регионам и категориям бизнеса, а значит, число предпринимателей, которым он интересен, будет только расти. Банк, который выстроит инфраструктуру под АУСН сейчас, окажется в выигрышном положении, когда спрос выйдет на массовый уровень.
Кому подходит АУСН
Режим рассчитан прежде всего на микро- и малый бизнес: компании и ИП с небольшим числом сотрудников и умеренным годовым доходом. А именно, на АУСН могут перейти индивидуальные предприниматели и организации с численностью работников не более 5 человек и годовым доходом не более 60 млн рублей.
Эта категория клиентов как раз формирует основную массу расчетных счетов в любом розничном банке, поэтому речь идет о сегменте, затрагивающем значительную часть клиентской базы МСБ.
Для такого бизнеса ручной учет и отчетность – заметная статья издержек и источник постоянного стресса из-за рисков ошибок и штрафов. Автоматический расчет налога без деклараций снимает эту нагрузку полностью, а значит, ценность режима для клиента ощутима.
Почему работа с АУСН доступна не всем банкам
Обслуживать клиентов, перешедших на АУСН, могут только уполномоченные банки – те, кто реализовал соответствующий функционал в своем ДБО и вошел в реестр аккредитованных кредитных организаций ФНС. Этот технологический барьер связан с тем, что банкам нужна интеграция с налоговой, расчетный модуль НДФЛ и полнофункциональный личный кабинет.
Именно этот барьер и создает конкурентное преимущество. Банк, который прошел аккредитацию первым, автоматически становится точкой притяжения для целого сегмента предпринимателей – тех, кто уже выбрал АУСН или присматривается к переходу.
Клиент не может частично работать с АУСН в одном банке, а частично – в другом. Расчетный счет для этого режима должен быть открыт именно в аккредитованном банке, поэтому выбор клиента здесь предельно жесткий и бинарный.
Что теряет банк, который не подключил АУСН
Отсутствие поддержки АУСН – это прямой риск оттока клиентов. Предприниматель, перешедший на новый режим, физически не может остаться в банке без соответствующей аккредитации – ему придется открывать расчетный счет там, где режим поддерживается.
Получается двойной удар по банку-аутсайдеру:
-
он теряет часть текущей клиентской базы, которая переходит на АУСН и уходит к конкурентам;
-
он упускает приток новых клиентов – предпринимателей, которые выбирают банк уже с учетом поддержки АУСН как обязательного критерия при открытии счета.
К этому добавляется и репутационный эффект. На фоне банков с готовым цифровым решением банк без АУСН выглядит технологически отстающим, а это влияет и на восприятие остальной продуктовой линейки – даже тех сервисов, которые с налогами напрямую не связаны.
Конкурентные преимущества для банка, который подключил АУСН
Для банка, реализовавшего систему АУСН, это в первую очередь расширение продуктовой линейки и позиционирование как технологического лидера. Банк, быстро предложивший полноценную поддержку АУСН, закрепляет за собой репутацию площадки, которая адаптируется к изменениям в законодательстве и следует за потребностями малого бизнеса.
Модуль АУСН хорошо гармонирует с другими цифровыми продуктами для МСБ. Например, с мобильным банком для бизнеса, где предприниматель управляет счетом и платежами с телефона, и с голосовыми сервисами обслуживания, которые снимают с клиента часть рутинных обращений.
Такая связка усиливает общую экосистему: клиент получает не разрозненный набор сервисов, а единую цифровую среду, где налоги, расчеты и повседневное обслуживание работают по общим правилам и в одном контуре ДБО.
Как устроено готовое решение по АУСН для банков
Один из вариантов быстро закрыть эту задачу – готовый модуль АУСН. Это коробочное решение для дистанционного банковского обслуживания малого и среднего бизнеса, которое покрывает весь цикл работы с новым налоговым режимом.
В состав решения входят три ключевых компонента:
-
личный кабинет в ДБО для работы клиента с АУСН;
-
расчетный модуль НДФЛ для автоматического начисления налога на доходы сотрудников;
-
интеграционный модуль для передачи и приема данных из ФНС.
Такая архитектура позволяет банку не собирать интеграцию с нуля из разрозненных частей, а получить уже связанные между собой компоненты, готовые к встраиванию в существующий контур ДБО.
Функционал: что получает клиент банка
Внутри личного кабинета клиент видит начисленные налоги, данные по контрольно-кассовой технике и сообщения от ФНС – все в одном интерфейсе, без переключения между разными сервисами. Это снимает с предпринимателя необходимость держать в голове сроки и суммы платежей.
Главный эффект для бизнеса здесь – практически полный отказ от отчетности: декларации сдавать не нужно, за редкими исключениями вроде ввоза товаров из стран ЕАЭС, книгу учета доходов и расходов вести тоже не требуется. Меняется и нагрузка по страховым взносам: предприниматель не платит их ни «за себя», ни за сотрудников в размере 30% от зарплаты – остается лишь небольшой фиксированный взнос на травматизм около 3000 ₽ в год за всех работников, а пенсионные баллы и стаж сотрудников продолжают начисляться как обычно.
Модуль также автоматически рассчитывает НДФЛ, формирует реквизиты для оплаты и передает данные в налоговую, включая оплату НДФЛ и обязательного социального страхования. Отдельный блок отвечает за работу с сотрудниками: банк формирует справочник персонала и вносит данные по налогам каждого работника.
По сути, вся схема взаимодействия сводится к простому треугольнику: клиент проводит операции по счету, банк передает данные в ФНС, а налоговая рассчитывает сумму и присылает ее к оплате – предпринимателю остается лишь подтвердить платеж в приложении, не выполняя роль курьера между инстанциями.
Предусмотрена и разметка операций – клиент может скорректировать операцию самостоятельно, а банк при необходимости выполнить разметку со своей стороны. Это важно для точности расчета налоговой базы и минимизации ошибок при передаче данных в ФНС.
Отдельно стоит выделить общие административные функции: подключение к режиму и отключение от него, изменение прав налогового агента, запрос данных по ККТ и смена налогового режима – все это доступно клиенту без обращения в отделение банка.
Почему готовое решение выгоднее собственной разработки
Разработка подобного функционала с нуля требует глубокой интеграции с системами ФНС, значительных ИТ-ресурсов и времени – а любая задержка означает упущенных клиентов, которые в этот момент открывают счет у конкурента. Готовый модуль снимает эту проблему за счет уже отлаженных интеграций и реального опыта внедрения на стороне других банков.
Коробочное решение позволяет банку существенно сократить сроки и стоимость внедрения по сравнению с собственной разработкой и вывести продукт в промышленную эксплуатацию в 3-5 раз быстрее: внедрение в среднем занимает 2 месяца.
В случае с АУСН счет идет на месяцы, если не на недели: пока одни банки проектируют архитектуру интеграции с нуля, другие уже принимают клиентов на обслуживание по АУСН и формируют лояльную базу. Стоимость готового решения при этом оказывается заметно ниже, чем совокупные затраты на самостоятельную разработку, тестирование и последующую поддержку.
Единый клиентский путь как часть стратегии
Реализация АУСН в существующем ДБО – это не отдельный продукт в стороне, а часть общей цифровой экосистемы банка. Клиент работает с налогами в том же интерфейсе, где управляет счетом, платежами и остальными сервисами, без переключения между разными приложениями.
Такой подход усиливает лояльность: чем меньше точек трения в цифровом опыте клиента, тем выше вероятность, что он останется в банке надолго и будет пользоваться другими продуктами линейки. Единство клиентского пути становится дополнительным аргументом при выборе банка, особенно для предпринимателей, которые ценят простоту и скорость.
С чего начать банку
Путь к запуску АУСН обычно включает несколько этапов:
-
оценка готовности текущей платформы ДБО
-
выбор между собственной разработкой и готовым модулем
-
техническая интеграция с системами ФНС и последующее прохождение аккредитации.
На каждом из этих этапов скорость решает очень многое. Готовый модуль сокращает именно те этапы, которые обычно занимают больше всего времени, – проектирование интеграции и тестирование взаимодействия с ФНС. Банку остается сосредоточиться на встраивании решения в свой интерфейс и клиентские сценарии, а не на разработке базовой логики с нуля.
Итог: окно возможностей пока открыто
АУСН – режим, который будет расширяться на новые регионы и категории бизнеса, а значит, спрос на банковскую поддержку этого режима будет только расти вместе с числом предпринимателей, желающих на него перейти. Банки, которые внедрят решение сейчас, получают преимущество первого хода: удержание базы, приток новых клиентов и репутацию технологического лидера.
Те же, кто отложит внедрение, рискуют оказаться в положении догоняющих – с той же задачей, но уже без запаса времени и без части клиентов, которые к тому моменту перейдут в банки-конкуренты. Готовое коробочное решение позволяет закрыть эту задачу без долгой самостоятельной разработки.
Для банка это редкий случай, когда конкурентное преимущество не требует многолетних инвестиций – достаточно вовремя закрыть технологический разрыв, пока это делает не каждый игрок рынка.
